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永太科技收年报问询函:是否存在资金压力或流动性风险


【资料图】

中国网财经6月5日讯(记者 张增艳)永太科技日前收到深交所下发的年报问询函,要求就收入变动幅度、经营活动及投资活动产生的现金流量净额、费用变动、资产减值等多个方面的问题进行补充说明。

2022年,永太科技实现营业收入63.36亿元,同比增长41.79%;实现归属于上市公司股东的净利润5.54亿元,同比增长97.63%;经营活动产生的现金流量净额2.24亿元,同比减少61.17%;投资活动产生的现金流量净额-5.98亿元,同增加8.95%。为此,深交所要求永太科技说明:期内净利润、营业收入、经营活动产生的现金流量净额变动幅度有较大差异,变动趋势不一致的原因及合理性。

值得注意的是,永太科技近三年投资活动产生的现金流量净额持续为负,分别为-10.04亿元、-6.57亿元、-5.98亿元。深交所要求永太科技说明原因,并补充披露主要投资活动现金流出的具体投向、预计收益实现方式及回收周期。

费用方面,2022年报显示,永太科技的销售费用1.06亿,同比增加18.39%;管理费用6.27亿,同比增加17.48%;财务费用0.48亿,同比减少67.11%;研发费用1.74亿,同比增加37.71%,研发人员为607人,同比增加1.85%。针对费用变化,深交所要求永太科技说明:期间费用同比变动的原因及变动情况与公司实际经营情况是否匹配;公司财务费用减少的原因及合理性;研发费用和研发人员增长趋势不一致的原因。

截至2022年底,永太科技的流动资产为44.68亿元,受限制的货币资金5.21亿元,非流动资产68.86亿元,短期借款19.70亿元,一年内到期的非流动负债5.92亿元。深交所要求永太科技说明:期末公司货币资金的用途、存放地点、银行存款的构成情况,是否存在未予以披露的受限情形;公司为应对短期偿债风险拟采取的措施及有效性,现有可动用货币资金能否满足日常生产经营需求,是否存在资金压力或流动性风险。

需要指出的是,期内,永太科技计提各项资产减值准备合计7968.61万元。其中,对应收款项计提信用减值准备4051.40万元;对存货计提跌价准备580.09万元;计提商誉减值准备2935.67万元;对开发支出计提减值准备401.44万元。深交所要求永太科技说明:重要的应收账款、其他应收款计提坏账准备的明细(包括不限于应收账款及其他应收款形成原因、形成时间、账龄、交易对方的偿债能力、计提原因及计提比例的确定依据),公司计提大额资产减值准备的恰当性,是否符合企业会计准则的有关规定,与同行业可比公司是否存在重大差异。

另外,永太科技期内商誉减值准备2935.67万元,主要系对江苏苏滨生物农化有限公司由于终止经营,将剩余商誉账面价值全额计提减值准备。深交所要求永太科技详细分析近三年对其进行减值测试的测算过程(包括但不限于减值依据、评估方法和过程、关键假设及关键参数)的选取依据及差异原因,并说明期内商誉减值准备计提金额是否审慎、合理,并补充披露相关商誉减值评估报告。

(责任编辑:王晨曦)
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